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越南的税收奖励:综合指南

长期以来,越南一直被认为是外国人的投资天堂,因为它拥有丰富的劳动力和低工资的有竞争力的成本。 此外,该国制定了最具竞争力的税收政策之一,以满足大多数外国人的需求。与东南亚其他国家相比,越南的税收奖励措施脱颖而出,为外国人扩大业务或投资新项目创造了更有利的条件。阅读本文,了解有关 越南的税收奖励 的更多信息。
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越南的税收奖励 :综合指南

长期以来,越南一直被认为是外国人的投资天堂,因为它拥有丰富的劳动力和低工资的有竞争力的成本。 此外,该国制定了最具竞争力的税收政策之一,以满足大多数外国人的需求。

与东南亚其他国家相比,越南的税收奖励措施脱颖而出,为外国人扩大业务或投资新项目创造了更有利的条件。

通过阅读本文,您将了解越南的税收优惠政策,这将有助于您利用业务扩张和投资所提供的税收优惠。

越南的税收

一般而言,越南有三种常见税:企业所得税,个人所得税和增值税。

企业所得税(CIT)

外国人继续涌入并在越南开展业务,因为他们注意到该国企业所得税税率持续下降。 2000年至2018年,越南企业所得税率从32%降至20%。除新加坡外,越南的企业所得税率低于该地区的大多数国家,包括马来西亚,泰国,印度尼西亚,菲律宾和日本。 以下是越南和一些邻国的企业所得税率:

  • 越南 – 20%
  • 马来西亚 – 24%
  • 印度尼西亚 – 25%
  • 菲律宾 – 30%

CIT每年根据越南的税法支付。

个人所得税(PIT)

个人所得税税率根据个人每年的收入而有所不同。 税率从5%到35%不等。 通常情况下,高级管理人员的PIT率为35%,而蓝领工人的税率约为5-10%。

增值税(VAT)

增值税被认为是越南最普遍和间接的税收。 消费者在越南购买商品和服务将征收0%,5%或10%的增值税,具体取决于商品和服务的类型。 越南的大多数商品将征收10%的税。

越南的税收奖励

越南的法律公司和组织可以从两种主要的税收奖励措施中受益 – 优惠税率和免税期。

基于行业的激励措施

大规模制造

  • 投资超过5亿美元
  • 或超过2.5亿美元,以及附加条件是新工作场所和预期收入

高科技公司

  • IT
  • 软件
  • 生物技术
  • 材料技术
  • 自动化
  • 科学研究

这些公司可享受4年的免税期,其次是9年的5%CIT。 一旦这段时间结束,公司可以享受10%的CIT,直到成立15年。

有社会影响的项目
教育,职业培训,医疗保健,环境,文化和体育等项目可以享受更好的激励措施。 经过4年的免税期和9年的CIT 5%,社会影响公司将在项目的整个生命周期内获得10%的CIT。

基于地理位置的激励措施

远离河内和胡志明市的地区被列为经济上处于不利地位的地区。 在这些领域开展业务的投资者也可以从降低税率中受益。

由于缺乏适当的基础设施和缺乏熟练劳动力,这对于劳动密集型的低技术产业来说可能很有意义。 税收激励计划取决于实际位置。

经济不发达地区
2 – 4年免税和4 – 9年CIT 7.5% – 10%

经济特别不发达地区
极度经济上处于不利地位2至4年免税和4 – 9年的CIT 7.5% – 10%

如何申请 越南的税收奖励

与往常一样,如果您希望在越南申请税收优惠,最好准备好所有必需的文件并满足所有要求。
您需要确保您的企业的投资许可符合外国投资激励的要求。 只有这样,您才能充分利用越南税收优惠政策带来的好处。

现在请与我们联系,了解更多有关越南税收优惠的信息。 Cekindo的专业顾问将帮助您确定您的运营或业务活动是否符合上述免税期和优惠税率的任何类别。 然后,我们也会帮助您申请税收优惠。


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常见问题

  • 年度纳税申报的截止日期是什么时候?

    企业所得税和个人纳税申报表的截止日期为3月31日。

  • 有关公司工资单的义务吗?

    在越南,有三种类型的员工保险

    • 健康保险(HI)
    • 社会保险(SI)
    • 失业保险(UI)

    一般而言,家庭工人的税率高于仅有资格享受部分保险的外国工人。
    欲了解更多信息,请查看2019年在越南的工资义务。

  • 我的公司已成立,但目前没有任何活动,我应该报告公司的税收吗?

    贵公司成立后,即使您没有任何业务活动和零税收,也必须提交月度和年度报告。

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