Category Archives: 税务咨询

年度报告不仅是一项监管要求，也是一种关键的沟通工具，可以全面了解企业在一个财政年度的运营、财务状况和未来战略。它在建立利益相关者信任和突出透明度方面发挥着重要作用。

在本文中，我们将深入探讨年度报告的重要性、其组成部分、它们与财务报表的区别以及它们对各利益相关者的意义。到最后，您将全面了解这些基本业务文档。

理解年度报告及其目的

年度报告是公司为披露上一年度的财务活动、经营业绩和战略目标而编制的正式记录。它通常包括财务报表、管理层讨论以及与股东和公众相关的其他见解。

例如，一份准备充分的年度报告强调了成就、挑战和组织的增长战略。它使投资者和利益相关者能够评估公司的价值和方向。

年度报告与财务报表之间的差异

虽然年度报告和财务报表都是企业的重要文件，但它们服务于不同的目的，迎合不同的受众，并提供不同类型的信息。

年度报告讲述了公司的历程，融合了财务和非财务信息，为广大受众创造了一个引人入胜的故事。相比之下，财务报表是一个针对财务专家的精确和以数据为中心的工具，为公司的财务状况提供了关键的见解。

下面是这两份文件的比较，以帮助澄清它们的作用。

方面	年度报告	财务报表
目的	结合叙述和数字来讲述公司的年度故事，包括目标和成就。	提供原始财务数据以获得精确见解。
观众	专为股东、客户和公众而写，注重可访问性。	针对投资者、分析师和金融专家。
内容	包括首席执行官的信、业绩亮点、企业社会责任举措和战略目标。	专注于资产负债表、损益表和现金流。
叙述与数字	将讲故事与财务数据相结合，以提供背景。	主要是数字和技术，没有叙述。
历史与当前	总结整个财政年度的业绩。	提供特定时间的财务状况快照。
设计	在视觉上与图形和交互元素互动。	为了清晰起见，标准化和直截了当。
出版频率	每年发行一次，涵盖整个财政年度。	每月或每季度发布一次，以便及时更新。
可访问性	广泛在线提供并分发给利益相关者。	通过监管文件或数据库访问。
关注非财务信息	涵盖可持续发展、文化和企业价值观。	仅限于财务数据和合规性。
交互的	可能包括视频、交互式信息图表和链接。	没有交互功能的静态文档。
监管要求	灵活的设计，在满足合规性的同时反映品牌。	严格遵守会计准则以保持一致性。
行动呼吁	鼓励参与，如投资或购买。	缺乏参与提示，只关注数据。

谁使用年度报告？

年度报告是一种有价值的工具，通过提供对公司财务状况、目标和成就的见解，为广泛的外部受众服务。它们也被用作宣传资产，以突出关键的里程碑和举措。下面看看谁从这些报告中受益：

股东和潜在投资者

股东们依靠年度报告来评估他们的投资业绩，而潜在投资者则利用这些报告来评估是否投资该公司。年度报告包含财务数据、公司目标和未来计划。

雇员

员工利用年度报告了解公司的重点领域和增长战略。持有股票期权或股份的人受益于财务洞察力，以评估公司的健康状况、战略重点和运营亮点。

客户

客户审查年度报告，以确定具有稳健价值和稳定财务状况的公司，以建立潜在的合作伙伴关系或长期关系。他们寻找核心价值观、目标和财务业绩。

如何创建年度报告

创建年度报告是必要的，与专业人士合作可确保准确性和影响力。所涉及的步骤包括：

• 收集关键财务数据。
• 突出公司里程碑并概述未来计划。
• 建立清晰的结构，使用引人注目的视觉效果，并简明扼要地写作。
• 确保符合法律标准，并选择适当的格式。

为了简化流程并确保您的报告脱颖而出，可以考虑利用InCorp提供的专家服务，专业人员处理从数据准备到设计和发布的所有事务。

发布年度报告的六大益处

发布年度报告不仅仅是为了满足监管要求。它提供了几个优势，可以显著影响公司的运营和关系。以下是主要好处：

• 与利益相关者建立信任：年度报告展示了问责制和透明度，加强了股东、投资者和客户之间的信任。
• 吸引投资者：一份精心编制的报告强调了公司的财务状况、成就和未来目标，使其对潜在投资者具有吸引力。
• 展示成就：该报告为庆祝里程碑、创新和企业成功提供了一个平台，提高了公司的声誉。
• 强化企业形象：公司可以通过纳入价值观、可持续性和社区倡议的细节来强化其品牌形象。
• 支持战略决策：该报告的数据和见解有助于内部利益相关者评估绩效和规划未来战略。
• 增强可访问性：年度报告的数字格式使其易于访问，从而将其覆盖范围扩大到更大的受众。

通过InCorp简化您的年度报告

由于官僚主义的障碍，创建一份专业且合规的年度报告可能很复杂。然而，你不必独自面对这一挑战。InCorp提供专家服务，简化流程，确保准确性、合规性和影响力。我们可以帮助您：

• 税务申报：我们的团队确保您的财务报表符合税务法规，简化合规性并避免处罚。
• 税务咨询：获得税务策略和规划方面的专家建议，以最大限度地提高财务效率。

填写下表，转换您的年度报告，以提升您的品牌并建立利益相关者的信心。

印尼双重避税协议（DTAA）对跨境经营的企业和个人至关重要。这些税收协定防止对在印度尼西亚和国外获得的收入征收双重税，使该国成为国际投资者的一个有吸引力的目的地。 

印度尼西亚的DTAA网络通过消除税收冲突和提高透明度简化了应税收入和跨境合规的复杂性。 

什么是双重避税协议（DTAA）？ 

双重避税协议（DTAA）是两国之间的条约，旨在防止同一收入被征税两次。这些协议通过减轻税收负担和确保公平性来促进国际贸易和投资。 

为什么DTAA很重要？ 

全球投资者和外籍人士经常面临双重征税——在母国和收入来源国都纳税。例如，一家公司可能在其母国征税，然后在其经营的另一个国家再次征税。DTAA通过提供免税或减税来解决这个问题。

DTAA的主要优势 

• 防止双重征税，确保企业和个人保留更多的收入。 

• 通过减少税收冲突促进跨境贸易和投资。 

• 明确各国之间的税务责任。 

DTAA如何工作 

• 免税：在一个国家征税的收入在另一个国家免税。 

• 税收抵免：在一个国家缴纳的税款抵减在另一个国家应缴纳的税款。 

为什么印尼有双重避税协议 

印度尼西亚已与世界各国签署了71项税收协定，以避免对与印度尼西亚工作或贸易的纳税人所赚取的收入征收双重税。这些协议涵盖了股息、特许权使用费、利息和预扣税等收入，简化了跨境税收。

通过减轻税收负担，DTAA使与印度尼西亚的业务往来更具吸引力，并鼓励印度尼西亚与其伙伴国家之间的投资。

DTAA如何应用

为了从DTAA中受益，纳税人必须提供居住证明，如住所证明（KITAS–SKTT）或其他有效文件。为确保遵守协议的规则，纳税人还必须遵守反滥用规定，并证明对收入或资产的完全所有权。

与印度尼西亚签订DTAA协议的国家 

印度尼西亚已与71个国家签订了双重避税协议（DTAA），以促进跨境贸易和投资。

这些协议定义了预扣税、股息、特许权使用费、利息和分支机构利润的条款和税率。以下是与印度尼西亚有活跃DTAA的国家概述：

区域	国家
亚太	阿尔及利亚、亚美尼亚、孟加拉国、文莱、柬埔寨、中国、印度、伊朗、日本、约旦、老挝、马来西亚、蒙古、巴基斯坦、菲律宾、新加坡、韩国、斯里兰卡、叙利亚、台湾、塔吉克斯坦、泰国、乌兹别克斯坦、越南
欧洲	奥地利、白俄罗斯、比利时、保加利亚、克罗地亚、捷克共和国、丹麦、芬兰、法国、德国、匈牙利、意大利、卢森堡、荷兰、挪威、波兰、葡萄牙、罗马尼亚、俄罗斯、塞尔维亚、斯洛伐克、西班牙、瑞典、瑞士、乌克兰、英国
北美洲	加拿大、美国
南美洲	巴西、阿根廷、委内瑞拉
大洋洲	澳大利亚、新西兰、巴布亚新几内亚
中东	科威特、卡塔尔、沙特阿拉伯、阿拉伯联合酋长国
非洲	埃及、摩洛哥、塞舌尔、南非、苏丹、突尼斯、津巴布韦

印尼DTAA协议的关键条款 

印度尼西亚的双重避税协议包括确保公平税收和促进经济合作的条款。这些关键条款规定了如何在不同司法管辖区对收入征税，并为纳税人提供了明确性。 

• 居住地规则：定义个人和实体的税务居住地，以避免在确定纳税地点时发生冲突。 

• 常设机构（PE）：制定关于在印度尼西亚经营的外国企业所得税的指导方针，重点关注他们是否在该国拥有重要业务。 

• 预扣税率：指定股息、利息和特许权使用费的税率，通常会降低条约伙伴的税率。 

• 收入豁免和税收抵免：通过在一个国家豁免收入或在另一个国家提供税收抵免，提供消除双重征税的方法。 

• 反滥用条款：包括通过确保收入流动符合合法经济活动来防止条约滥用和避税的措施。 

• 信息交流：通过各国之间的数据共享来提高透明度，以打击逃税行为。 

已解决的税务组成部分 

• 股息：较低的预扣税率，通常取决于所有权百分比。 

• 利息和特许权使用费：降低利率以支持金融和知识产权交易。 

• 资本收益：财产或股票交易收益的税收规则。 

• 分支机构利润：对外国公司分支机构收入征税的特殊规定。 

如何从印度尼西亚的DTAA中获得利益 

纳税人必须遵循特定程序，充分利用印度尼西亚的双重避税协议。以下是有效申请DTAA福利的步骤： 

提交住所证明（CoD） 

要获得DTAA福利，申请人必须向印度尼西亚当地税务局出示户籍证明（CoD）。该证书可以采用印度尼西亚税务总局规定的格式，也可以由条约伙伴国签发。如果没有CoD，则适用20%的标准税率。 

通过反条约滥用测试 

申请人必须满足来自印度尼西亚的所有类型收入的反条约滥用要求。这些测试评估是否： 

• 该实体雇佣了足够的员工，他们拥有与其运营相关的专业知识。 

• 该实体从事除股息、特许权使用费或利息收入以外的商业活动。 

• 固定或非固定资产的存在是为了支持业务。 

• 该实体在其设立或交易中表现出经济实质。 

• 该实体拥有独立的管理团队和决策过程。 

进行受益所有权测试 

受益所有权测试确保申请人对收入和资产拥有合法控制权。当局将核实： 

• 该实体不是代理人或被提名人。 

• 最多50%的收入用于履行对其他方的义务。 

• 该实体保留对创收资产的控制权。 

• 收入没有义务转移给第三国的居民。 

DTAA下的应纳税所得额 

• 股息：根据条约，股息收入可能需要缴纳7%至20%的最终税率。如果没有DTAA，印尼居民必须扣留向非居民支付的20%。 

• 利息和版税：非居民的利息和版税收入按20%征税。然而，根据DTAA，这些利率可能会降至0-15%的利息和10-15%的特许权使用费，具体取决于合作伙伴国家。 

通过InCorp简化您的税务操作 

印尼双重避税协议（DTAA）对于促进国际贸易和投资至关重要。这些协议保护印尼的税务居民免受双重征税，使该国成为全球企业更具竞争力的目的地。 

个人和公司可以通过理解和利用这些税收协定来实现合规并提高财务效率。 

让InCorp Indonesia轻松处理您的税务需求。我们的专业服务旨在简化复杂的税务要求： 

• 税务咨询：为印尼税务条约导航和确保合规提供专家建议。 

• 税务报告：简化解决方案，实现准确及时的税务报告。 

通过填写以下表格优化您的跨境税务操作。 

随着定于2025年1月1日推出的核心税务管理系统（CTS）的推出，印度尼西亚的税务管理系统正在经历重大转型。这项突破性的改革是由2024年10月18日发布的财政部2024年第81号条例（PMK-81/2024）推动的。

PMK-81撤销了42项现行税收法规，并将其整合到一个统一的框架中，简化了程序，引入了数字优先机制，以实现税收合规的现代化。

核心税务管理系统是什么？

核心税务管理系统（CTS）是一个集中的、技术驱动的框架，旨在简化印度尼西亚的税务流程。它将注册、归档、支付和退款等功能集成到一个统一的平台中，用高效的数字系统取代过时的手动流程。

核心税制的主要目标

• 通过自动化日常任务减轻管理负担。
• 使用高级分析来跟踪和执行纳税义务。
• 确保纳税人能够实时访问其税务数据和状态。
• 提供直观的电子渠道，与税务总局（DGT）无缝互动。

通过利用技术，CTS支持印度尼西亚更广泛的数字化转型目标，促进税收管理的信任和运营效率。

PMK-81包含哪些内容？

PMK-81建立了实施核心税务管理系统的监管框架。该框架涉及税务管理的基本方面，从登记到退款，并强烈强调数字通信和标准化程序。

新规定涵盖了所有主要税种，包括所得税、增值税、奢侈品销售税、印花税、土地和建筑税以及碳税，为核心税制奠定了坚实的基础。

税种	PMK-81的关键条款	数字流程已启用
所得税	纳税人登记、缴费期限、退税机制	电子申报、税款存款、账户更新
增值税（VAT）	增值税申报，电子商务增值税征收人的调整	月度增值税申报表，简化模板
奢侈品销售税	应税货物交易申报和支付规则	数字提交、自动支付流程
印花税	预付款的使用和退款调整	在线跟踪、超售
土地与建筑税	为多地点业务提供集中报告	统一税务ID、退款申请
碳税	延长遵守环境政策的最后期限	文件扩展、数字通信

纳税人的权利和义务

PMK-81规范了纳税人权利的行使，如提出上诉和要求退款，同时明确规定了及时提交和付款等义务。这些过程现在必须主要通过数字渠道进行。

纳税人登记

企业必须注册为纳税人，并在适用的情况下注册为增值税企业家（Pengusaha Kena Pajak/PKP）。PMK-81通过强制电子提交和实时验证纳税人信息简化了注册。

付款和退款机制

PMK-81引入了税收存款制度，允许纳税人预付税款，并将未使用的资金分配给未来的负债或退款。主要特征包括：

• 超额付款：可以对错误或超额付款提出退款请求。
• 利息补偿：纳税人有权获得延迟退款的利息。

纳税申报表和报告

该法规更新了所有主要类别的纳税申报表提交程序。值得注意的变化包括：

• 月度增值税报告：外国电子商务增值税收税员现在必须提交月度申报表，而不是季度申报表。
• 年度纳税申报表：母公司必须以数字格式提供合并财务报告。

行政勤务

税务总局为通信提供集中服务，如税务评估通知和应用程序更新。通过纳税人账户进行沟通，以确保安全和效率。

数字系统技术规定

PMK-81要求使用电子平台进行文件提交、通信和决策，以支持核心税务系统。从2025年1月1日起，所有官方文件都需要电子印章。

PMK-81下的行政机制

PMK-81对税务管理进行了重大改革，强调数字平台和更新的程序时间表。

数字频道的实施

电子平台现在是大多数税务流程的默认设置。主要渠道包括：

• 纳税人门户：用于申报、支付和通信的综合系统。
• 集成应用程序和网页：链接到DGT系统的工具，实现无缝交互。
• 联络中心：解决复杂税务相关问题的支持中心。

只有在由于基础设施限制或技术问题而无法使用数字系统的情况下，才允许提交纸质文件。

纳税人账户激活

纳税人账户是核心税收系统不可或缺的一部分。企业必须通过电子方式或在税务局使用经过验证的电子邮件和手机详细信息激活其账户。这些账户的作用如下：

税务相关通信的中心枢纽。
税务评估函和备案确认书等文件的存储库。

提交和接收日期]

PMK-81明确规定了确认提交和接收日期的规则：

对于纳税人，当使用电子和纸质格式时，DGT系统中记录的首次提交是有效的。
对于DGT：电子文件发送日期被视为纳税人的收据日期。

退款和超额预订调整

PMK-81下的退款程序包括扩大因取消税务评估、行政错误或法律判决而导致的超额支付的资格。纳税人可以：

• 直接向其注册的银行账户申请退款。
• 将退款分配到他们的税收存款账户，以备未来负债。

该规定还将超额预订分为：

• 纳税人发起超额记账：用于重新分配未使用的税款存款或纠正超额支付。
• Ex-Officio超额记账：税务总局因错误或撤销纳税人账户而进行的超额记账。

处理这些流程的企业不必担心，因为InCorp Indonesia有能力协助合规，并确保无缝过渡到核心税务系统。

为什么企业需要了解这些变化？

适应核心税务系统和PMK-81对于企业避免不合规风险和优化税务流程至关重要。

遵守新规则

了解PMK-81可确保企业：

• 满足最新的提交和付款截止日期。
• 利用数字工具高效管理纳税义务。

加强财务管理

引入税收存款机制和自动退款可以改善现金流，减少企业的财务不确定性。

竞争优势

快速适应核心税收制度的企业通过简化运营和更好的资源分配获得了竞争优势。

为未来审计做好准备

集中式纳税人账户提供了一个完整的税务相关活动的数字追踪，简化了审计并减少了争议。

企业面临的挑战和解决方案

虽然核心税收制度提供了巨大的好处，但企业必须应对几个挑战：

基础设施差距

农村地区的互联网接入可能有助于合规。政府可以通过扩大数字基础设施来解决这个问题。

抵制变革

习惯于传统系统的企业可能需要帮助进行过渡。培训计划和宣传活动可以简化这一过程。

网络安全风险

对数字平台的日益依赖需要强有力的数据保护措施。企业应该投资于安全的系统，并遵守最佳实践。

通过InCorp简化您的税务过渡

应对PMK-81和核心税务管理系统带来的变化可能很复杂，但InCorp提供专家解决方案，以确保您的业务无缝过渡。

我们全面的税务咨询和报告服务旨在帮助您保持合规并利用新系统的优势。

我们的服务包括：

• 税务咨询：根据您的业务需求获得专业建议，确保您清楚地了解PMK-81的含义。
• 税务申报：在我们的指导下简化电子申报，包括增值税申报、年度纳税申报和退款申请。

填写以下表格，以提高税务合规性，并最大限度地降低您的企业受到处罚的风险。

增值税税率或增值税税率表示在生产和分销的每个阶段对商品和服务征收的税款百分比。作为现代税收制度的关键要素，增值税税率影响着企业运营、定价策略和消费者行为。

在印度尼西亚，目前11%的增值税税率将从2025年1月1日起提高到12%，这是政府加强财政政策和增加国家收入举措的一部分。这一调整凸显了企业快速适应新经济格局的必要性。

印尼目前的增值税税率是多少？

印尼目前的增值税税率为11%，将于2022年4月实施。这一比率广泛适用于商品和服务，不包括必需品、医疗服务和教育等特定类别。

此举是印度尼西亚更大战略的一步，该战略旨在：

• 加强财政基础。
• 支持疫情后的经济复苏。
• 增加基础设施和福利项目的公共资金。

12%的增值税税率何时生效？

印尼增值税税率上调至12%，最初定于2025年1月1日生效，旨在增加政府收入，同时保持东南亚的经济竞争力。这一调整是政府长期财政战略的一部分，强调国家发展和财政弹性。

新增值税税率的影响包括：

• 企业：他们必须调整定价策略，以适应更高的纳税义务。
• 消费者：最终用户可能会遇到应税商品和服务成本增加的情况。
• 政府收入：预计将增加，从而改善对教育和医疗保健的公共投资。

然而，这个时间表可能会改变。国家经济委员会主席Luhut Binsar Panjaitan最近强调了将增值税上调至12%的可能性，理由是需要准备足够的补贴作为缓冲。

要了解增值税税率或实施时间表的最新变化，您可以随时向InCorp Indonesia查询有关税务合规的最新信息和专家指导。

企业如何为增值税上调做好准备？

印尼即将将增值税税率上调至12%，企业需要做出重大调整。适当的准备对于确保顺利适应这一财政政策变化至关重要。

通过采取积极措施，企业可以避免因不合规而受到处罚，保护现金流不受干扰，并让客户了解价格变化。以下是公司为增值税上调做准备的方法：

评估当前增值税合规性

• 审查您的增值税（PPN）登记和备案流程。
• 确保报告应税销售和采购的准确性。
• 确定需要改进或自动化的领域。

更新定价策略

• 重新评估产品定价，以考虑12%的增值税税率。
• 透明地传达价格变化，以保持客户信任。

优化会计制度

• 更新财务软件以反映新的印尼增值税税率。
• 就利率调整的影响对会计人员进行培训。

教育员工和利益相关者

• 提供关于修订后的增值税结构的培训课程。
• 与主要利益相关者分享见解，以协调战略。

与税务顾问接洽

• 寻求专业建议以应对复杂的情况。
• 确保彻底了解豁免和合规义务。

利用技术实现合规

• 使用自动化税务系统，最大限度地减少人为错误，提高报告效率。
• 整合ERP解决方案，使库存、销售和税务管理无缝对接。

哪些商品和服务在印度尼西亚免征增值税？

虽然印度尼西亚广泛征收增值税，但某些商品和服务仍然免税，以支持基本部门并减轻低收入群体的税收负担。豁免包括对日常生活和经济发展至关重要的类别。

免征增值税的货物

• 必需品包括大米、玉米、小麦、牛奶、鸡蛋和其他主食。
• 农产品包括水果和蔬菜等新鲜农产品，以及木材和生矿物等未经加工的自然资源。

免征增值税的服务

• 教育服务包括学校和大学的学费以及职业和培训服务。
• 医疗保健服务包括医疗咨询、治疗以及医院和药房服务。
• 金融服务涵盖了对经济稳定不可或缺的银行、保险和养老金相关服务。
• 宗教和社会服务包括礼拜活动、仪式和旨在社区福利的社会服务。

特定情况下的豁免

这包括出口，其中面向国际市场的商品和服务为零税率，以保持全球竞争力，以及政府优先事项，如与国防、公共福利和灾难恢复相关的商品，这些商品可能有资格获得豁免。

哪些行业受新增值税税率影响最大？

印尼增值税税率上调至12%将对各行业产生不同的影响，具体取决于它们对应税商品和服务的依赖程度。以下是预计将经历最重大变化的行业：

零售和消费品

• 影响：日常用品的直接价格上涨可能会影响消费者的消费习惯。
• 需要做好准备：零售商应制定策略，吸收成本或透明地调整价格，以保持客户忠诚度。

酒店与旅游

• 影响：由于成本上升，酒店、旅行社和相关服务的需求可能会减少。
• 需要准备：捆绑产品和忠诚度计划可以帮助抵消客户的犹豫。

制造和供应链

• 影响：原材料和生产投入成本的增加会影响盈利能力。
• 需要准备：制造商应探索成本效益高的生产技术和供应商谈判。

房地产与建筑

• 影响：由于材料和服务的增值税增加，项目成本增加。
• 需要准备：开发商应考虑灵活的付款计划和预算调整，以减轻客户的阻力。

电子商务和数字服务

• 影响：增值税的增加可能会影响在线商品和服务的定价，降低竞争力。
• 需要准备：数字平台必须集成无缝的增值税合规系统，以处理各种客户交易。

通过InCorp简化您的税务流程

印尼增值税税率上调至12%是一个关键的变化，需要迅速有效的行动。通过与InCorp的税务咨询服务合作，您的企业可以：

• 实现合规性：轻松应对新增值税结构的复杂性，避免处罚。
• 优化定价策略：调整您的定价结构，使其与新的增值税税率保持一致，同时保持客户信任。
• 简化运营：实施高效的流程和系统，以无缝适应增值税的增长。

填写下面的表格，自信地为12%的增值税做好准备。

在印度尼西亚获得税务识别号或NPWP对于在该国税务系统内运营的个人和企业来说非常重要。NPWP确保居民和非居民都履行其纳税义务，并能够从税务相关服务中受益。

无论您是当地企业家、外国投资者还是外籍人士，合法商业活动和金融交易都必须提供税务识别号。

印尼税务识别号是什么

税务识别号对印尼的任何企业都是必不可少的。当地称为NPWP（Nomor Pokok Wajib Pajak），该税务登记号是向税务机关登记您的营业执照所必需的，对税务合规至关重要。

对于在线企业来说，拥有TIN有助于建立其法律地位，并确保高效的税务管理，特别是在它们增长和处理更大数量的销售和交易时。

何时需要印尼税务识别号（TIN）

如果您属于四大类之一：个人或公司纳税人，则需要TIN。对于个人纳税人来说，这包括有固定收入的工人、企业主和自由职业者。

此外，希望将其资产与丈夫和不可分割遗产继承人分开的已婚妇女也需要TIN。另一方面，企业纳税人包括公司和政府机构。这些团体中的每一个都需要有一个NPWP，以确保正确的税务登记。

印尼税务识别号注册要求

个人和公司必须获得NPWP（税务识别号）才能在印度尼西亚合法开展业务。这个唯一的数字对于履行纳税义务至关重要，从提交纳税申报表到申请扣除。

下面，我们概述了在印度尼西亚为个人或公司获取税务识别号的关键要求。

获取个人TIN的要求

根据现行税收法规，每个符合特定标准的印尼公民都必须拥有税务识别号（TIN）。

这些标准包括年满21岁，收入超过政府设定的免税收入门槛，或计划从事某些金融交易，如开设银行账户。

如果您符合这些条件中的任何一个，以下是获得个人TIN的要求，如税务总局官方网站所述。确保您满足所有要求，以便及时处理您的TIN/NPWP申请。

获取公司TIN的要求

获取公司TIN的流程与个人不同。根据税务总局的官方网站，以下是完整的要求：

注册商业实体

您的公司必须是公认的法人实体才能获得TIN。

商业登记号（NIB）

在申请TIN之前，公司必须正式注册并运营。必须完成注册程序，公司必须持有投资协调委员会（BKPM）或相关机构颁发的商业登记号（NIB）。

明确业务活动

公司必须明确描述其主要业务活动。这有助于税务机关确定要报告的适当税款。

此外，公司必须确保所有董事会成员都有个人TIN。如果他们仍然需要，他们必须在申请公司的TIN之前注册个人TIN。

在印尼创业需要税务识别号吗？

税务识别号（TIN）对印度尼西亚的所有企业都是强制性的。无论你经营的是传统企业还是现代在线商店，你都必须履行纳税义务。虽然总体职责相似，但细节上略有不同。因此，有必要对完整的护理指南进行审查。

Per-20/PJ/2013规定，如果个人或实体根据现行税收法规满足主观和客观标准，则必须获得TIN。主观标准包括：

• 在12个月内居住或停留在印度尼西亚超过183天的个人，或在纳税年度内居住在印度尼西亚并计划居住在那里的个人。
• 在印度尼西亚合法成立或总部设在印度尼西亚的实体。
• 代表合法继承人作为一个单一实体的不可分割的遗产。

通过InCorp支持您的税务事宜

税收对企业来说是一项至关重要的责任，但管理税收可能既复杂又耗时。InCorp Indonesia可以协助您处理各种税务事宜，包括帮助您获得税务识别号（TIN）。

我们提供税务报告和会计服务，以简化您的纳税义务并确保合规。以下是我们如何支持您的业务：

• 税务申报-我们处理税务申报的各个方面，确保准确性并遵守印度尼西亚法规。
• 会计服务-我们的团队根据您的业务需求提供专业的会计服务。
• 税务咨询-获取税务策略方面的专家建议，以优化您的业务运营。

填写下表，通过InCorp简化您的税务管理。

有效的财务报告比以往任何时候都更加重要。它是任何组织的支柱，为财务业绩和运营效率提供了宝贵的见解。

在本文中，我们将深入探讨财务报告的意义，并强调它如何使企业能够应对挑战、抓住机遇并确保长期可持续性。

什么是财务报告？

财务报告涉及记录和呈现公司在规定时间框架内（如季度或年度）的财务活动和业绩。企业使用这些报告来构建会计数据并呈现其财务状况。

财务报告的一个关键目标是清晰准确地反映公司的财务状况，帮助利益相关者做出明智的决策。财务报告在预测未来盈利能力、市场地位和增长方面也发挥着关键作用；许多对公众开放。

财务报告的重要性

有效的财务报告对于提高业务敏捷性、透明度和现金流管理至关重要，确保公司在竞争激烈的市场中适应并蓬勃发展。

此外，财务报告实践有助于降低与财务报告欺诈相关的风险，保护公司财务信息的完整性。以下几点详细阐述了财务报告对企业的重要性：

增强业务敏捷性

准确的财务报告能够快速访问数据，帮助领导者评估决策、识别趋势、管理风险和抓住机遇。借助实时洞察，企业可以快速响应市场或内部绩效变化。

确保透明度

清晰的财务报告促进了财务团队和其他部门之间的信任和支持合作，为明智的决策提供了必要的数据。这种透明度还可以提高问责制，并有助于遵守法规。

提供现金流洞察

财务报告有助于监控现金流入和流出，识别潜在风险，并确保有足够的资源用于增长和机会。公司可以通过分析现金流模式更好地规划未来的投资，避免流动性问题。

财务报告的五个步骤是什么？

会计周期是管理和跟踪公司财务交易的系统过程。它涉及五个基本步骤，以确保准确性，并为决策者和利益相关者提供清晰的财务状况。

步骤1：收集和分析交易

收集和分析交易，包括收入、客户现金支付、资产购买、支出、借款、销售关闭和宣布的股息。

适当的分析可确保只捕获相关的财务事件，为准确报告奠定基础。大公司可能有更复杂的交易，但即使是小企业也需要跟踪各种条目，如应收账款和核销。

步骤2：记录条目

交易通常自动记录在日记账中，按时间顺序记录借方和贷方，以便于参考。这些条目通常附有交易日期、金额和描述等详细信息，以确保准确和可追溯的财务历史。

步骤3：将条目过账到分类账

日记账分录按账户类型分类并过账到总账，提供所有余额和交易的全面记录。此分类账是主记录，显示所有公司账户的余额，如销售成本、已缴税款和投资。

步骤4：检查错误并创建试算表

平衡借方和贷方会创建一个未经调整的试算表。任何差异都会在期末前得到纠正。此步骤可确保帐户协调一致，并在生成报告之前识别错误条目。

步骤5: 编制并发布财务报告

最后一步是准备和发布财务报告，例如：

• 损益表
• 资产负债表
• 财务状况变动表
• 留存收益表

上市公司还必须获得审计师的意见，以确保遵守会计准则。

谁依赖财务报告？

财务报告在各个行业都是必不可少的，可以帮助企业做出明智的决策并获得财务支持。各种团体都依赖这些报告：

投资者、股东和债权人

这些利益相关者分析财务报告，以评估公司的盈利能力和偿还债务的能力。投资者和股东评估公司盈利情况，而债权人则审查其信贷管理和增长潜力。

执行经理

高层领导使用财务报告来审查公司绩效、跟踪进展和调整战略。这些报告有助于设定目标和做出关键的业务决策。

监管机构

政府机构使用财务报告来确保税务合规和适当的财务文件。这些报告有助于监督公司遵守法律法规的情况。

行业消费者

财务透明度让消费者了解公司的活动，如利润、投资和社会贡献，促进信任，并可能促进业务发展。

与InCorp Indonesia无缝财务报告

企业必须应对风险，建立抵御各种情况的能力，以促进可持续增长。在InCorp Indonesia，我们致力于通过提供全面的服务来保持您的业务连续性，例如：

• 财务和运营弹性
• 会计服务
• 工资处理
• 税务咨询

为什么选择InCorp Indonesia？

• 当地专业知识：InCorp Indonesia对当地市场有深入的了解，为您的商业环境提供特定的见解。
• 量身定制的方法：我们根据您独特的商业模式和目标定制财务关键绩效指标和策略。
• 全面的解决方案：我们的财务和运营服务涵盖了弹性的各个方面，确保您的业务能够承受中断并蓬勃发展。

立即联系我们，保护您的财务健康免受意外事件的影响。

访问您的OSS登录对于管理您在印度尼西亚的业务至关重要。在线单一提交（OSS）系统是一个用于获取商业许可证和执照的集中平台。

本文提供了清晰、易于遵循的步骤，以帮助您访问OSS登录门户并高效地浏览系统。

什么是印度尼西亚的OSS？

截至2018年，印尼政府用在线单一提交（OSS）系统取代了以前的一站式服务系统，旨在彻底改变印尼的商业运营。

OSS在线是一个新开发的许可系统，简化了业务应用程序。

OSS系统最初由经济事务部监管，自2019年升级以来，一直由印度尼西亚投资协调委员会（BKPM）管理。这个全新的全电子系统使印尼的商业运营更为便捷。

印尼开放源码软件的法律框架

关于基于风险的业务许可的2021年第5号政府条例规定了基于风险的方法（OSS RBA）的法律依据。

新的OSS RBA系统根据风险水平和业务活动规模评估营业执照申请。这与之前的OSS RBA 1.1系统不同，该系统没有考虑许可业务活动的风险和规模。

使用OSS的要求是什么？

要访问OSS登录系统，您必须满足几个要求，例如拥有NIK（国家身份证号码）和合法的商业实体。具体要求如下：

获得NIK

确保您有一个NIK，并在创建用户ID时输入。对于业务实体，所需的NIK是负责该业务实体的个人的NIK。

商业实体合法化

PT（有限责任公司）形式的商业实体、基金会、合作社、CV（有限合伙企业）、公司和民事合伙企业建立的商业实体在访问开放源码软件之前，必须通过AHU Online在法律和人权部完成商业实体合法化程序。

准备法律依据

上市公司、地区上市公司、其他国有法人实体、公共服务机构或广播机构等商业实体必须为其成立准备法律依据。

如何访问OSS登录系统

在使用OSS登录系统时，有几个步骤需要遵循，其中包括：

1. 创建用户ID
2. 打开登录OSS门户，使用ID号登录。
3. 输入数据以获得企业识别号（NIB）
4. 对于新企业来说，这意味着完成获得基本许可证、营业许可证和/或商业或运营许可证的过程，以及他们的承诺。
5. 对于已建立的企业，这包括获得仍需拥有的新营业执照（营业执照和/或商业执照）、延长现有营业执照、扩大业务以及修改或更新公司数据。

如何使用OSS注册您的企业

成功访问OSS登录系统后，请按照以下列出的全面步骤有效注册您的业务，并确保符合所有必要的监管要求。

访问OSS登录门户

访问官方OSS门户网站 https://oss.go.id/ 选择登录选项并输入您的信息。输入验证码后点击“登录”。

访问业务许可

导航到网页上的商业许可部分，然后查找标记为“新请求”的按钮或链接单击它以继续新的请求过程。

添加业务实体信息

审查并添加商业实体信息，包括纳税人识别号（NPWP）和与BPJS健康和就业相关的答案。完成后单击“提交数据”。

确定业务部门和活动类型

选择业务部门，确定业务是特定的还是一般的，选择活动要求，并在业务部门详细信息部分完成业务活动描述。

填写商业信息

选择业务部门和活动类型。输入相关信息，如企业名称、位置、业务区域和资本。在继续之前验证风险。

描述OSS中的业务活动

确保初始数据完整。风险验证后，在OSS中填写员工人数和业务活动描述。

列出其他产品/服务

点击“在OSS中添加产品/服务”，指定产品/服务的类型。完成提供的问题。点击“完成”继续OSS NIB申请流程。

完成营业执照流程并打印NIB

点击“继续”以启动商业许可流程。在打印NIB之前，填写开户自我声明并勾选确认框。

遵循这八个步骤，您可以全面有效地填写OSS中的业务活动描述。确保仔细执行每个步骤，以确保NIB申请过程顺利进行。

使用InCorp简化您的业务设置

有了OSS登录系统，在印度尼西亚申请营业执照变得更加简单。然而，首次创业的人可能仍然需要帮助。

为了缓解这些困难，InCorp提供专业全面的公司注册和营业执照服务，以确保流程顺畅无忧，包括：

• OSS系统专业知识：我们了解印度尼西亚在线单一提交（OSS）系统的复杂性。
• 文件准备：我们的团队高效地准备公司注册所需的所有文件。
• 监管合规：我们确保您的企业遵守所有印尼法律法规。
• 及时提交：我们加快注册过程，以尽量减少延误。
• 专业支持：我们的专家在整个过程中提供个性化的指导和支持。
• 注册后协助：我们提供营业执照和许可证的持续支持。

让InCorp处理文书工作，同时专注于建立业务。填写下面的表格，体验在印度尼西亚建立业务的过程。

2024年，巴厘岛实施了一项新的旅游税，以促进可持续旅游业和基础设施发展。本文将概述巴厘岛旅游税及其对旅行者和企业的影响。

通过了解这项税收，利益相关者可以更好地为其对旅行计划和运营的影响做好准备，确保在这个受欢迎的目的地实现合规和平稳过渡。

了解巴厘岛爱运动

巴厘岛省政府发起了“爱巴厘岛运动”，以保护其自然环境、文化和人民的完整性和平衡性。该倡议是名为“综合发展计划”的新政策的一部分。

为了支持这一运动，游客必须在抵达巴厘岛之前通过Apple Store和Google Play Store上的Love Bali应用程序付款。这里可以通过此处的网站访问该应用程序。

巴厘岛旅游税是什么？

2023年巴厘省第6号条例规定，旅游税是对特定城市或国家的游客收取的费用。

这种税通常是通过酒店和度假租赁等住宿提供商收取的，并添加到游客的最终账单中。参与组织徒步旅行路线和其他有趣目的地的旅游经理分享信息，这些税产生的收入将用于支持各种举措，包括：

• 维护和加强旅游基础设施，如道路、公园和公共交通。
• 支持当地企业和文化景点。
• 促进可持续旅游实践。
• 解决旅游业的负面影响，包括过度拥挤和污染

巴厘岛旅游税的目的

对访问巴厘岛的外国游客征税有几个目的，并提供了许多好处。根据该网站，巴厘岛旅游税用于以下目的：

• 保护文化遗产：该税有助于保护巴厘岛的习俗、传统、艺术和当地智慧，确保该岛的文化保护。
• 维护自然环境：这项税收有助于保护巴厘岛独特的文化和自然环境，并增强该岛目的地的美丽。
• 提升游客体验：旅游税的资金用于改善游客的整体体验。

您需要支付巴厘岛旅游税吗？

在计划前往巴厘岛体验其各种景点时，了解强制性的巴厘岛旅游税非常重要。这项税是所有游客都必须缴纳的，无法避免。

根据巴厘岛省政府的说法，未缴纳强制性旅游税或征税的外国游客将被拒绝进入巴厘岛。

巴厘岛旅游税是多少？

巴厘岛旅游税，也称为旅游税，每人150000印尼盾，大致相当于15.00澳元、10.00美元或9.00欧元。这笔费用可以在网上或巴厘岛机场支付。

这是进入巴厘岛时的一次性费用，与其他国家的旅游税相比相对实惠，后者通常会加到每晚的住宿费用中。

如何缴纳巴厘岛旅游税？

要在访问巴厘岛时支付旅游税，您可以使用Love Bali应用程序或访问lovebali.baliprov.go.id网站。请按照以下步骤操作：

1. 下载Love Bali应用程序或访问网站lovebali.baliprov.go.id。
2. 输入您的个人信息，包括护照号码、电子邮件、姓名和抵达日期，并选择您喜欢的付款方式。
3. 您将通过电子邮件收到一张征费凭单。
4. 抵达时向移民官员出示征税凭单。

您可以在巴厘岛机场支付巴厘岛旅游税吗？

是的，如果您无法在线支付巴厘岛旅游税或不知道，您可以在抵达巴厘岛后在其中一个检查站以印尼盾（IDR）支付旅游税。

巴厘岛机场目前正在安装更多检查站，以简化抵达流程。

如果你去另一个岛旅行，你需要再付钱吗？

到目前为止，不需要额外付款。如果您计划前往吉利群岛（吉利T、吉利梅诺或吉利航空）或努沙佩尼达的浮潜之旅，您在返回巴厘岛时将不需要再次支付巴厘岛旅游税。

然而，这种情况可能会改变。除了通常的港口费外，巴厘岛港口没有纳税检查站（从爪哇经Gilimanuk抵达的除外）。

谁可以免除巴厘岛旅游税？

目前有七类外国游客免征2024年2月14日正式生效的新旅游税。值得注意的是，这些豁免需要事先申请和批准。以下是分类：

类型	描述
外交和公务签证持有人	出于公务或外交目的旅行的个人免税。
车辆上的机组人员	这包括指定航线上的空运、海运和陆运人员。
KITAS和KITAP的持有者	持有KITAS（临时）或KITAP（永久）居住在印度尼西亚的外国人可以免税。
家庭团聚签证持有人	持有此签证的印尼公民的配偶和家属可免税。
学生签证持有人	在印尼认证机构注册的国际学生可以免税。
黄金签证持有者	持有这种特定的投资者长期居留签证的个人可以免税。
其他商务签证持有人	与特定商业活动（如投资、研究）相关的某些签证可能有豁免，但与官员核实是至关重要的。

请记住，即使是免税类别，也必须在进入巴厘岛前至少一个月在线提交旅游免税申请。地方当局将在五个工作日内核实并作出决定。

让InCorp处理您的签证

印尼的签证制度，包括巴厘岛的新旅游税，可能很复杂。InCorp Indonesia在移民服务方面拥有十多年的专业知识，并简化了流程以确保顺利入境。我们长达十年的专业知识确保：

• 轻松办理签证：有效保障签证、居留许可和工作许可。
• 巴厘岛旅游税导航：遵守最新规定，轻松抵达。

填写下面的表格，让InCorp简化您向印度尼西亚的过渡。

在当今的竞争格局中，公司越来越多地将目光投向国界之外的增长机会。全球流动解决方案通过实现人才和资源在国际市场上的战略性流动，对促进成功的业务扩张至关重要。

本文深入探讨了这些解决方案如何使企业能够渗透新市场，利用更广泛的人才库，并最终在全球舞台上实现可持续增长。

什么是全球移动解决方案？

全球移动解决方案是指一家公司及其员工在全球范围内高效移动和运营的能力。这种能力既有利于员工，也有利于企业，为员工调动提供机会，促进职业和个人成长。

此外，拥抱全球流动性的企业可以开拓国际市场，加快增长，提高盈利能力，并提高员工招聘和留用率。

然而，驾驭国际团队也面临挑战，这凸显了全面的全球流动战略对雇主的重要性。管理移民、税收、员工福利和合规问题在全球范围内变得更加复杂。

全球移动解决方案的组成部分

顾名思义，全球流动解决方案提供了广泛的综合服务，旨在简化国际劳动力的管理，简化人力资源团队的流程。

税务合规性和工资

确保多个国家遵守税法至关重要。全球移动解决方案负责税务预测、个人和雇主税务协调、薪酬咨询和税务申报。

员工调动

这些服务帮助人力资源专业人员在员工搬迁期间为其提供帮助，为其提供签证资格、文化同化和其他搬迁需求方面的支持。

国际医疗保健和福利

每个国家都有自己的医疗保健和福利法规。全球流动服务确保流动员工得到适当的覆盖和保护。

旅行风险管理

国际旅行带有固有的风险。全球流动服务可协助解决移民问题、护照丢失、安全问题和财务问题，确保员工顺利出行。

全球移动扩张的成本

进军全球移动的企业必须考虑与全球扩张相关的三个主要成本类别：搬迁费用、生活成本调整和运营成本。

搬迁费用

搬迁成本包括将员工从一个地点转移到另一个地点，包括包装、运输和住宿。全球移动解决方案的专家建议可以帮助评估搬迁现有员工或在当地招聘是否更经济。

生活成本

了解目的地城市的生活成本至关重要，尤其是当要求员工居住在那里时。员工所在国和东道国之间的生活费用差异可能需要调整工资或提供生活津贴。

全球移动服务提供商全面分析各种生活成本，包括教育、交通、公用事业和个人支出。

运营成本

运营成本包括与在另一个国家工作的员工相关的支出，根据是否成立法律实体或个人是否通过记录在案的雇主远程工作而有所不同。全球移动服务团队帮助评估潜在成本，如税收、运输和货币汇率。

全球流动性的挑战

建立一个无缝的全球移动计划也面临一些挑战。

移民

每个国家都以其复杂的移民政策而自豪，这些政策可以经常修改。在移民法规不断变化的情况下，获得签证，尤其是在香港等地区，对组织来说是一个重大障碍。

税务与合规

税收和社会保障法在不同的国家和地区表现出复杂性。在预扣税合规性、基于股票的薪酬减免和其他复杂的税务问题上导航需要人力资源和薪资团队之间的密切合作。

搬迁物流

从旅行援助到住房安排，员工及其家人的搬迁涉及到无数的后勤障碍。

管理这些复杂性需要专门的资源或外包给专门从事搬迁服务的公司。

好处

各国的薪酬和福利计划差异很大，这增加了全球流动计划的复杂性。在提供全面福利的同时平衡成本需要仔细规划和专业知识。

尽管存在这些挑战，但在拥有适当专业知识和资源的情况下，构建一个具有成本效益和高效的全球流动计划是可行的。

外部全球移动解决方案如何帮助您拓展业务？

大公司和小企业都越来越多地走出国内，开拓全球市场，促进增长，与全球客户接触，并建立合作伙伴关系。

全球流动举措对于扩大市场份额、加强人才获取和留住工作以及使人才库多样化至关重要。

其中许多活动都需要战略性地部署团队成员。公司通常选择永久调动员工，或将他们安排为短期和长期国际任务、频繁商务旅行或通勤到另一个国家的外籍人员。

或者，组织可以招募国际雇员或承包商在不同的国家或地点远程工作。

人力资源团队无法单独管理这些跨境流动；它们依靠全球流动功能来有效地促进人才管理。

全球移动解决方案服务如何促进您的业务扩张？

使用全球移动解决方案至少有三个主要好处：

业务运营的扩展

全球流动服务有助于将人才迅速部署到新的地点，有助于建立对拓展新市场至关重要的当地联系。

员工可以深入了解当地文化、法规和商业网络，从而提升您的企业在新地区的声誉和效率。这加速了海外增长，开辟了新的收入机会。

提高文化意识

国际任务培养组织内的文化意识和多样性，使员工具备全球视野和语言能力。

这促进了跨文化合作和创新，提高了跨国客户的沟通和服务质量。

确保合规性和管理风险

跨境处理复杂的签证、税务和就业法规需要专家指导，以减轻法律和财务风险。

全球移动解决方案提供全面的支持，包括移民援助、遵守法规和薪酬管理，使您的公司能够在全球范围内扩张。

借助InCorp Indonesia助力您的全球扩张

在当今充满活力的商业环境中，国际扩张是一个强大的增长动力。然而，驾驭全球流动性的复杂性可能是一个重大障碍。

InCorp Indonesia全面的全球移动服务套件旨在简化您的扩张之旅。

我们的专家顾问在促进无缝跨境运营方面拥有丰富的经验。我们与您合作，制定量身定制的全球移动战略，解决以下关键领域：

• 法律与合规：我们的专业知识确保您能够自信地驾驭复杂的国际法规。
• 税务：我们为驾驭不断变化的全球税务格局提供深入指导。
• 全球移动解决方案：我们无缝管理您的人才在国际边界的迁移和入职。

立即联系我们经验丰富的团队，释放您全球商业努力的全部潜力。

在当今日益互联的世界中，公司认识到定义明确的全球移动战略的巨大潜力。这种促进人才跨越国际边界流动的战略方法不仅仅是简单的搬迁。它是释放增长和在全球市场中获得竞争优势的关键驱动力。

了解全球移动服务

全球移动解决方案的提供商在促进和帮助全球分散的劳动力方面变得越来越重要。在国际上运营的公司通常需要迅速调动或跨境招聘人员，以便在正确的时间和地点获得正确的人才。

然而，管理新地点的搬迁和招聘过程可能需要时间和精力。通过利用全球流动服务，企业可以大大简化员工和人力资源部门的过渡，使跨境流动更快、更顺畅，更有可能取得成功。

全球流动性解决方案提供商在遵守移民法规、寻找合适的住房以及确保员工及其家人顺利进行文化调整方面提供专业知识。这使得与全球移动服务提供商合作成为一个明显而有利的选择。

什么是全球流动战略？

尽管全球移动服务的重要性持续增长，但了解其战略意义至关重要，尤其是对于跨国公司、去中心化公司，甚至是在疫情后适应远程工作的当地公司来说。

全球流动战略是一个全面的业务蓝图，有助于员工在组织内流动到国内外的各个地点。该战略包括一系列管理员工搬迁过程的政策、程序和指导方针。

全球流动战略的重要性

远程工作越来越普遍，因此有必要采取全球移动战略来满足这一趋势的需求并扩大国际业务。让我们探讨一下为什么制定这样的战略至关重要：

文化调整

由于文化、语言、美食、货币和气候的差异，搬迁到新的国家可能会带来巨大的压力。全球流动战略为员工的转型做好准备，并在调整期提供支持。

海外雇员的薪酬和福利

在国外工作的员工有各种各样的支付方式，每种方式都有优点和缺点。将全球工资和福利条款纳入流动战略可确保薪酬、退休计划、养老金和其他福利的透明度。

远程劳动力管理

管理全球劳动力需要雇主和雇员的独特技能、技术和期望。将劳动力管理、招聘和保留纳入全球流动战略可作为有效远程管理的指南。

搬迁物流

全球流动战略概述了国际搬迁的后勤方面，促进了员工的平稳过渡。这包括适应新环境、办公室和团队的安排。

遵守劳动、税务和移民法

各国的劳工权利、税收法规和移民法各不相同，因此必须提高意识并遵守当地法规。强有力的全球流动战略确保运营国遵守有关劳工、税收和移民的国际和当地法律。

全球移动服务的最佳实践

如今，企业必须优先考虑全球移动最佳实践，以优化其全球移动战略。以下是需要考虑的要点：

增强员工体验

与其只专注于降低成本，不如通过精心设计的全球流动计划来投资改善员工体验。全球流动计划应制定计划和政策，支持员工及其家人在东道国定居，从而提高满意度和生产力。

审查国际要求

全面审查和解决所有国际要求，包括移民，税收，文件和支持服务，以确保员工的无缝全球部署经验。

实施灵活的政策

制定灵活的全球出行政策和流程，以满足不同的员工需求和分配要求，同时在可能的情况下保持标准化。

最大化投资回报率

将重点从成本意识转移到最大化ROI。 跟踪国际任务中的投资回报率，以证明额外的投资合理并确保它们产生更高的回报。

利用适当的技术

实施正确的技术工具来简化全球移动流程，从估计成本到确保一致的沟通和对部署员工的支持。

合并供应商

考虑供应商合并以节省成本并管理更少的供应商关系，同时有效地满足全球移动需求。

结构灵活的时间表

计划结构化但灵活的时间表，以适应时区差异，并在全球团队之间取得成功的合作。

全球流动策略的关键因素

这是一个简洁的指南，旨在包括您在国外有效团队部署的全球移动性策略中包括：

类型	描述
劳工法	确保员工知道东道国就业法律和法规，涵盖合同，地方立法和任务条款。
移民	协助计划和获得所需的签证，工作许可证和居民许可证，以搬迁国外。
文化考虑	提供有关当地工作文化和人际关系动态的见解，以促进全球团队的平滑适应。
搬迁协助	为了协助他们的和解过程，请支持员工在主机地点找到住房，学校和其他基本服务。
人力资源支持	制定职业发展计划，并为全球人才的入职，评估和申诉解决方案提供特定国家的人力资源支持。
工资管理	处理家庭和东道国的薪资流程，包括货币转换，税款和报告义务。
退休金和福利管理	管理家庭和东道国员工的养老金和利益计划，以确保全面承保。
税务合规	确保遵守家庭和东道国的所得税和社会保障法规，从而促进全球团队的税收义务。

简化InCorp Indonesia的全球移动体验

通过Incorp印度尼西亚的全球全球移动服务来简化您的全球业务运营。 我们的无缝流程利用我们对当地法规的广泛了解，可以安全有效地处理您的所有全球移动活动和项目。

我们经验丰富的顾问，被国际企业信任已有十多年了，确保您的全球出行需求得到精确和专业的满足。

在Incorp，我们以客户为导向的方法确保我们在满足您的满意度时休息，为您的独特需求提供量身定制的解决方案。 选择Incorp，以获得无忧且可靠的全球移动性体验。

印度尼西亚正准备提高增值税（VAT）税率。 新税率将比目前的 11% 高出一个百分点，并将于 2025 年生效。这一变化是政府扩大税基和增加收入计划的一部分。

印度尼西亚于 2025 年征收 12% 的增值税

政府表示，当前11%的增值税税率将继续适用于本年度。尽管如此，根据2021年第7号税收法规协调法（UU HPP），一项规定将增值税税率提高到12%，最迟于2025年1月1日生效。

但是，政府可以根据具体情况调整12%的增值税税率。根据第7条第（3）款，根据具体考虑，税率可在5%至15%之间变化。

2022年4月增值税从10%上调至11%

印尼税务分析中心（CITA）研究经理Fajry Akbar认为，提高增值税税率的政策决定是增加国家收入的一种合适方法。

此外，印尼的目标是提高税率，以赶上泰国等邻国，后者已经达到16%。

整个2022年，财政部长斯里穆利亚尼·因德拉瓦蒂在将利率从10%提高到11%后，为国库额外获得了60.76万亿印尼盾。

2023年，随着11%增值税政策的延续，政府记录的增值税和奢侈品销售税（PPnBM）部分的税收收入达764.34万亿印尼盾，同比增长11.16%。

该行业主要由增值税支持，主要是国内增值税（PPN DN）和进口增值税，分别占增值税/PPnBM总收入的62.35%和33.47%。

每个国家分别为国家收入贡献476.57万亿印尼盾和255.82万亿印尼盾。目前，政府正在为2025年国家预算编制收入预测，该预算专门用于新政府。

免除12%增值税的商品和服务清单

尽管增值税税率的提高可能会带来不便，但有一些商品和服务可以免除12%的增值税：

类型	描述
普通民众急需的必需品	大米未去皮的大米玉米Sago大豆盐（是否加碘）肉（新鲜或腌制）未加工的鸡蛋未经发酵的牛奶新鲜水果新鲜蔬菜（包括切碎的）
医疗保健服务	全科医生、专家和牙医兽医健康专业人士：牙科专家、营养学家、物理治疗师助产士和传统助产士医护人员和护士医院、疗养院、健康实验室和疗养院心理学家和精神病学家替代医学从业者国家健康保险涵盖的健康服务
社会服务	全科医生、专家和牙医孤儿院、养老机构消防服务事故期间的紧急援助康复机构提供殡仪馆和安葬服务非营利体育相关服务
金融服务	公众的筹资服务，如活期账户、定期存款、存单、储蓄和/或类似形式使用书面票据、电信设施、本票、支票或其他方式向他人存款、借贷或向他人借款融资服务（包括Sharia合规融资）典当服务（包括Sharia和信托）担保服务
保险服务	不包括保险代理人、损失理算师和保险顾问
教育服务	教育机构服务，如普通教育、职业教育、特殊教育、公务员教育、宗教教育、学术教育和专业教育课外教育服务
劳工服务	只要劳务提供者不对劳动者的劳动产出负责，就可以提供劳务劳动者培训服务

印尼增值税与新加坡商品及服务税的相关性

新加坡宣布计划在2022年预算中提高商品和服务税。该计划包括在2023年将商品及服务税从7%提高到8%，然后在2024年再次提高到9%。印度尼西亚也在2025年实施了类似的战略。

商品及服务税上调增加的收入正用于满足该国的中期财政需求。这一税收调整表明，新加坡致力于加强其税收基础，特别是考虑到这个城市国家不断上涨的医疗成本。

增值税对企业的影响

增值税的引入可能对企业产生重大影响，包括：

1.财务影响

增值税要求企业向税务机关征收和汇出增值税，从而增加了企业的成本，影响了现金流管理。

2.定价和利润

增值税影响定价和利润率，要求企业在保持竞争力的同时考虑支付增值税成本。

3.合规性和行政负担

增值税涉及注册、记录保存、开具符合增值税规定的发票和提交纳税申报单等行政任务，这带来了挑战，尤其是对小型企业来说。

4.对销售和客户行为的影响

增值税的引入可以根据价格敏感性改变消费者的支出模式，影响产品需求和销售量。

5.竞争格局

高效的增值税管理可以为企业提供竞争优势，而不遵守或未能调整价格可能会导致市场挑战。

6.供应链注意事项

增值税影响供应链，特别是在国际贸易中，涉及进出口增值税、海关程序、文件和现金流管理。

让InCorp处理您的税务流程

通过InCorp Indonesia的专业服务，您可以减轻纳税申报的负担。我们的顾问了解印尼税务法规的复杂性。

我们处理您纳税申报的各个方面，从细致的记录保存到向当局准确申报。

通过与InCorp合作，您将享受以下几个好处：

• 简化流程：我们接管了耗时且经常令人困惑的税务报告任务，使您能够专注于核心业务活动。
• 提高准确性：我们的税务专家确保您的申报无误，最大限度地降低罚款和审计风险。
• 合规信心：在我们的专家指导下，随时掌握所有税务法规和截止日期。我们随时通知您，并确保您履行所有纳税义务。
• 安心：将纳税申报的责任委托给值得信赖的顾问。知道专业人士会处理你的税务事务，你会感到安心。

不要让纳税申报拖慢你的进度。立即联系InCorp Indonesia，讨论我们的服务如何为您的业务带来好处。

从2024年1月1日起，印尼企业及其员工将过渡到新的PPh 21所得税月度预扣税制度。这一新系统由2023年第58号政府条例授权，为每个人简化了流程。

法律依据：2023年第58号政府法规

第58号政府条例对雇员所得税计算进行了重大修改。深入了解我们的故障，以便及时了解情况并顺利驾驭新系统。

每月预扣税（1-11月）

• 简化有效税率：传统的累进税率已被单一的综合有效税率所取代。该ETR直接应用于总收入，无需按年计算和复杂的扣除计算。
• 预综合扣除额：ETR已经纳入了相关扣除额，如非应税收入、职业费用和养老金缴款，从而实现了更透明、更直接的计算过程。

年末对账（12月）

有保证的准确性：使用标准累进税率的最终年度计算确保了ETR预扣税款和实际欠税之间的和谐协调。任何少付的款项都会被收取，而多付的款项则会及时退还，以确保准确纳税。

应纳税所得额类型

根据PPh 21（工资所得税）应纳税的收入如下：

• 在印度尼西亚通过就业、服务或活动获得的报酬，包括工资、工资和奖金。
• 养老基金的养老金收入。
• 养老基金的定期付款。
• 董事会成员和监事的收入。
• 荣誉、佣金、费用以及其他自由职业者和非雇员工作奖励。
• 零花钱、代表费、会议费、奖品和作为工作活动一部分获得的类似奖励。
• 仍在工作的参与者部分退出养老金计划。
• 前员工获得的生产服务、奖金、酬金和其他不定期奖励。

如何计算你的净收入？

计算你的净收入包括从你的总收入中减去符合条件的扣除额，即你的税前总收入。请记住，根据税收法规，只允许进行特定的扣除：

• 工作相关费用：工作产生的费用，最高不超过特定限额。
• 养老金供款：您为退休储蓄支付的款项。
• 宗教捐款：通过雇主向授权机构提供的Zakat或其他捐款。

印度尼西亚的有效税率分类

平均实际税率是使用按不同收入范围分类的有效月税率来计算的，以确定所得税金额。

月度有效税率

• A类：单身无依，单身有依，已婚无依。
• B类：单身有两个受抚养人，单身有三个受抚养人为，已婚有一个受抚养为，已婚有两个被抚养为。
• C类：已婚，有三名受抚养人（M/3）。

每个类别中每个收入范围的适用月度有效税率可以在下面下载。

每日有效税率

• 每日收入高达450000印尼盾的0%有效税率。
• 每日收入超过450000印尼盾至2500000印尼盾的0.5%有效税率。
• 对于日收入超过2500000印尼盾的情况，没有规定有效税率（需要进一步指导）。

谁需要缴纳PPh 21所得税？

根据新税率，每个在印尼通过就业、服务或活动赚取收入的人都必须缴纳PPh 21所得税。这包括公共和私营部门的雇员，例如：

• 政府官员和公务员
• 印尼国民军（TNI）和警察（Polri）成员
• 养老金领取者

了解印尼的所得税预扣

计算从工资中扣除的所得税金额可能很有挑战性。尽管如此，有了适当的指导和资源，你可以很容易地理解这个过程并控制你的财务。

您的税额取决于两个关键因素：

• 收入类型：你是长期雇员、自由职业者、退休人员还是其他人？
• 婚姻状况：已婚、单身还是介于两者之间？

基于这些，以下是您的税款计算方法：

• 永久雇员和养老金领取者：使用有效税率（ETR）享受可预测的每月扣除额。
• 董事会成员和监事：对您的收入进行专门的月度ETR。
• 临时雇员：您的工资根据收入和支付频率而有所不同。
• 非雇员和其他人：使用标准所得税税率。
• 海外个人：支付20%的预扣税或双重税收协定税率。

掌握印尼的税务和商业报告

遵守报告截止日期对于业务运营的顺利进行和避免处罚至关重要。以下是个人和组织的快速指南：

个人

• 在次年3月31日前提交年度所得税申报表。扩展可用于复杂情况。
• 如果你有额外的收入来源或复杂性，可以延期。

公司

• 在4月30日之前提交日历财政年度的年度企业所得税（CIT）申报表。对于其他财政年度结束，截止日期为财政年度结束后第三个月的第15天。
• 拥有外国投资或特定行业的公司必须在定期向投资协调委员会BPKM报告的截止日期前完成。

通过InCorp Indonesia简化您的工资系统

印尼税收制度最近的变化，特别是实施PPh 21所得税的月度预扣制度，可能会导致员工工资的最初波动。

虽然旨在简化流程，但这种从传统年度计算的转变可能会使企业对新形势的导航暂时复杂化。

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