印度尼西亚正准备提高增值税（VAT）税率。 新税率将比目前的 11% 高出一个百分点，并将于 2025 年生效。这一变化是政府扩大税基和增加收入计划的一部分。
印度尼西亚于 2025 年征收 12% 的增值税
政府表示，当前11%的增值税税率将继续适用于本年度。尽管如此，根据2021年第7号税收法规协调法（UU HPP），一项规定将增值税税率提高到12%，最迟于2025年1月1日生效。
但是，政府可以根据具体情况调整12%的增值税税率。根据第7条第（3）款，根据具体考虑，税率可在5%至15%之间变化。
2022年4月增值税从10%上调至11%
印尼税务分析中心（CITA）研究经理Fajry Akbar认为，提高增值税税率的政策决定是增加国家收入的一种合适方法。
此外，印尼的目标是提高税率，以赶上泰国等邻国，后者已经达到16%。
整个2022年，财政部长斯里穆利亚尼·因德拉瓦蒂在将利率从10%提高到11%后，为国库额外获得了60.76万亿印尼盾。
2023年，随着11%增值税政策的延续，政府记录的增值税和奢侈品销售税（PPnBM）部分的税收收入达764.34万亿印尼盾，同比增长11.16%。
该行业主要由增值税支持，主要是国内增值税（PPN DN）和进口增值税，分别占增值税/PPnBM总收入的62.35%和33.47%。
每个国家分别为国家收入贡献476.57万亿印尼盾和255.82万亿印尼盾。目前，政府正在为2025年国家预算编制收入预测，该预算专门用于新政府。
免除12%增值税的商品和服务清单
尽管增值税税率的提高可能会带来不便，但有一些商品和服务可以免除12%的增值税：
| 类型 | 描述 |
| 普通民众急需的必需品 | 大米未去皮的大米玉米Sago大豆盐（是否加碘）肉（新鲜或腌制）未加工的鸡蛋未经发酵的牛奶新鲜水果新鲜蔬菜（包括切碎的） |
| 医疗保健服务 | 全科医生、专家和牙医兽医健康专业人士：牙科专家、营养学家、物理治疗师助产士和传统助产士医护人员和护士医院、疗养院、健康实验室和疗养院心理学家和精神病学家替代医学从业者国家健康保险涵盖的健康服务 |
| 社会服务 | 全科医生、专家和牙医孤儿院、养老机构消防服务事故期间的紧急援助康复机构提供殡仪馆和安葬服务非营利体育相关服务 |
| 金融服务 | 公众的筹资服务，如活期账户、定期存款、存单、储蓄和/或类似形式使用书面票据、电信设施、本票、支票或其他方式向他人存款、借贷或向他人借款融资服务（包括Sharia合规融资）典当服务（包括Sharia和信托）担保服务 |
| 保险服务 | 不包括保险代理人、损失理算师和保险顾问 |
| 教育服务 | 教育机构服务，如普通教育、职业教育、特殊教育、公务员教育、宗教教育、学术教育和专业教育课外教育服务 |
| 劳工服务 | 只要劳务提供者不对劳动者的劳动产出负责，就可以提供劳务劳动者培训服务 |
印尼增值税与新加坡商品及服务税的相关性
新加坡宣布计划在2022年预算中提高商品和服务税。该计划包括在2023年将商品及服务税从7%提高到8%，然后在2024年再次提高到9%。印度尼西亚也在2025年实施了类似的战略。
商品及服务税上调增加的收入正用于满足该国的中期财政需求。这一税收调整表明，新加坡致力于加强其税收基础，特别是考虑到这个城市国家不断上涨的医疗成本。
增值税对企业的影响
增值税的引入可能对企业产生重大影响，包括：
1.财务影响
增值税要求企业向税务机关征收和汇出增值税，从而增加了企业的成本，影响了现金流管理。
2.定价和利润
增值税影响定价和利润率，要求企业在保持竞争力的同时考虑支付增值税成本。
3.合规性和行政负担
增值税涉及注册、记录保存、开具符合增值税规定的发票和提交纳税申报单等行政任务，这带来了挑战，尤其是对小型企业来说。
4.对销售和客户行为的影响
增值税的引入可以根据价格敏感性改变消费者的支出模式，影响产品需求和销售量。
5.竞争格局
高效的增值税管理可以为企业提供竞争优势，而不遵守或未能调整价格可能会导致市场挑战。
6.供应链注意事项
增值税影响供应链，特别是在国际贸易中，涉及进出口增值税、海关程序、文件和现金流管理。
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